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富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金二0一八年年度报告

来源:http://www.v96m.com 作者: 发表时间 : 2019-03-30 07:18 浏览 :

  富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

  基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2019年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................14

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............14

  8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............51

  8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .51

  8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .51

  8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............51

  9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................55

  注:公司已于2019年03月28日发布《富国基金管理有限公司关于高级管理人

  会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普 上海市世纪大道100号环球金融中

  基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

  注:本基金业绩比较基准为:95%×中证国有企业改革指数收益率+5%×银行人

  指期货合约需缴纳的交易保证金后,投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值5%,因此,本基金将业绩比较基准定为95%×中证国有企业改革指数收益率+5%×银行人民币活期存款利率(税后)。

  本基金每个交易日对业绩比较基准进行再平衡处理,1日收益率(benchmarkt)按下列公式计算:

  benchmarkt=95%*[中证国有企业改革指数t/(中证国有企业改革指数t-1)-1]+5%*银行人民币活期存款利率(税后)/360;

  3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较

  2、本基金于2014年12月17日成立,建仓期6个月,从2014年12月17日起至2015年6月16日,建仓期结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。

  3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益

  成立,是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一。公司于2001年

  3月从北京迁址上海。2003年9月,加拿大蒙特利尔银行(BMO)参股富国基金

  定客户资产管理、QDII、社保、企业年金、基本养老保险基金等基金公司全部业

  券投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF)、富国新兴产业股

  票型证券投资基金、富国中证智能汽车指数证券投资基金(LOF)、富国中证红

  金、富国中债-1-3年国开行债券指数证券投资基金、富国中证10年期国债交易

  型开放式指数证券投资基金、富国全球科技互联网股票型证券投资基金(QDII)、

  富国鑫旺稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金(FOF)、富国富钱包货币

  2、证券从业的涵义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  其它有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,

  管理办法》,对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节,实行事前控制、事中监控、事后评估及反馈的流程化管理。在制度、操作层面确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会,并保持各组合的独立投资决策权。

  事前控制主要包括:1、一级市场,通过标准化的办公流程,对关联方审核、价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制;2、二级市场,通过交易系统的投资备选库、交易对手库及授权管理,对投资标的、交易对手和操作权限进行自动化控制。

  事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、市场冲击的控制,银行间市场交易价格的公允性评估等。1、将主动投资组合的同日反向交易列为限制行为,非经特别控制流程审核同意,不得进行;对于同日同向交易,通过交易系统对组合间的交易公平性进行自动化处理。2、同一基金经理管理的不同组合,对同一投资标的采用相同投资策略的,必须通过交易系统采取同时、同价下达投资指令,确保公平对待其所管理的组合。

  事后评估及反馈主要包括组合间同一投资标的的临近交易日的同向交易和反向交易的合理性分析评估,以及不同时间窗口下(1日、3日、5日)的季度公平性交易分析评估等。1、通过公平性交易的事后分析评估系统,对涉及公平性交易的投资行为进行分析评估,分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品,并重点分析同类组合(股票型、混合型、债券型)间、不同产品间以及同一基金经理管理不同组合间的交易行为,若发现异常交易行为,风险管理部视情况要求相关当事人做出合理性解释,并按法规要求上报辖区监管机构。2、季度公平性交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字,并经督察长、总经理审阅签字后,归档保存,以备后查。

  本报告期,在同向交易价差分析方面,公司采集连续四个季度,不同时间窗口(1日内、3日内、5日内)的同向交易样本,在假设同向交易价差为零及95%的置信水平下,对同向交易价差进行t分布假设检验并对检验结果进行跟踪分析。分析结果显示本投资组合与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未出现异常。

  本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度,未出现违反公平交易制度的情况。

  公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面,报告期内本组合与其他投资组合之间,因组合流动性管理或投资策略调整需要,出现13次同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明

  2018年以来,A股市场内忧外患,全年震荡下跌。从外部影响来看,进入2月,市场对美联储货币政策加速收紧产生担忧,美股带动全球市场迎来一轮深幅调整。3月起,贸易摩擦阴霾笼罩全球资本市场。美国先后对500亿、2000亿美元的中国进口商品增加关税,市场对全球贸易担忧加剧,全球股指调整幅度加大。

  从内部影响来看,5月以来,金融去杠杆导致民企融资困难加剧,部分上市公司债券违约。进入9月,部分公司股权质押被迫平仓,导致A股出现严重的流动性风险。进入4季度,各方情况有所缓解。外部环境来看,美联储加息预期放缓,中美贸易摩擦迎来新的谈判窗口。内部环境来看,金融去杠杆暂告一段落,财政政策、货币政策放松将成为未来一段时间政策的主基调。4季度以来,市场恐慌情绪明显缓解。总体来看,2018年上证综指下跌24.59%,沪深300下跌25.31%,创业板指下跌28.65%。其中,中证国企改革指数2018年下跌26.43%。

  截至2018年12月31日,本基金份额净值为0.694元;份额累计净值为1.085元;本报告期,本基金份额净值增长率为-24.39%,同期业绩比较基准收益率为-25.20%

  展望2019年,经过2018年的大幅下跌后,目前A股市场总体估值处于历史较低水平,从全球横向来看,也具有较高的吸引力。总体来看,2019年中美贸易摩擦有望阶段性缓和,同时政府也将陆续释放更加宽松的财政及货币政策信号来对冲经济下滑带来的冲击,投资者恐慌情绪有望进一步缓解,市场结构性机会将明显增加。其中,有可能影响市场的重要因素包括中美双方贸易谈判进展、美联储加息进展、中国财政及货币政策刺激力度等。

  在投资管理上,本基金采取完全复制的被动式指数基金管理策略,采用量化和人工管理相结合的方法,处理基金日常运作中的大额申购和赎回等事件。白小姐三连肖

  本基金管理人始终将加强内部控制,促进公司诚信、合法、有效经营,保障基金持有人利益作为己任。在监察稽核基础性工作基础上,2018年本基金管理人着重开展了如下与监察稽核有关的工作:

  制度建设是内部控制的起点,为加强公司制度建设和相关工作管理,2018年公司持续推进制度建设工作、进一步完善OA系统“规章制度”模块,为推动建立实用、高效、统一的公司制度建设管理体系提供了支撑。

  2018年度,公司从新规解读、制度建立、系统更新、流程改造等方面持续推进重要法规的落地工作,相关落地工作仍在持续推进中,并将根据持续颁布的新法规不断强化学习与执行力度。

  2018年公司持续开展新员工合规培训;安排针对新任组合经理的风控业务培训、督察长岗前谈话。除此之外,公司还组织了各类专题培训及全员培训。通过上述针对不同培训对象组织开展的培训活动,提高合规培训的针对性与有效性,从而在整个公司营造合规文化氛围、提高员工合规意识。

  (四)深入专项审计,抓紧第三道防线年公司在常规季度监察稽核工作外,有针对性地开展了多项专项审计。审计范围覆盖投资研究、市场销售、运营IT等前、中、后台业务。通过专项审计,有效发现现有业务流程中存在的问题缺陷;通过事后改进工作查漏补缺,持续提高内部控制的有效性和内部风险防控能力。

  公司对员工日常行为进行合规监测。对于合规监测过程中发现的问题,及时要求相关人员进行解释说明、督促整改。同时,根据员工违规情况的严重程度按照公司合规考核和合规问责办法进行后续处罚。

  报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规、估值指引的相关规定,以及基金合同对估值程序的相关约定,对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值的账务处理、基金份额净值的计算由基金管理人独立完成,并与基金托管人进行账务核对,经基金托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。

  根据本基金基金合同约定,“在存续期内,本基金(包括富国国企改革份额、富国国企改革A份额、富国国企改革B份额)不进行收益分配。”因此本报告期内本基金未进行收益分配。

  在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人—富国基金管理有限公司2018年1月1日至2018年12月31日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况

  本托管人认为,富国基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

  本托管人认为,富国基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组

  注:报告截止日2018年12月31日,基金份额净值0.694元,基金份额总额

  9,213,643,809.77份。其中:富国中证国企改指数分级份额净值0.694元,份额总

  富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2014]1206号文《关于准予富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金注册的批复》的核准,由基金管理人富国基金管理有限公司向社会公开募集,基金合同于2014年12月17日生效,首次设立募集规模为5,805,314,839.03份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为富国基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为中国农业银行股份有限公司。

  本基金的基金份额包括富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金之基础份额(即“富国国企改革份额”)、富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金之稳健收益类份额(即“富国国企改革A份额”)与富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金之积极收益类份额(即“富国国企改革B份额”)。其中,富国国企改革A份额、富国国企改革B份额的基金份额配比始终保持1∶1的比例不变。基金发售结束后,本基金将投资者在场内认购的全部富国国企改革份额按照1:1的比例自动分离为预期收益与预期风险不同的两种份额类别,即富国国企改革A份额和富国国企改革B份额。基金合同生效后,富国国企改革份额接受场内与场外的申购和赎回。富国国企改革A份额与富国国企改革B份额只可在深圳证券交易所上市交易,不接受申购或赎回。

  每年的基金份额定期折算基准日(12月15日,若该日为非工作日,则提前至该日之前的最后一个工作日),本基金将按以下规则对富国国企改革A份额和富国国企改革份额进行定期份额折算。当富国国企改革份额的基金份额净值高至1.500元或以上,当富国国企改革B份额的基金份额参考净值低至0.250元或以下,本基金还将进行不定期份额折算。

  本基金投资于具有良好流动性的金融工具,包括中证国有企业改革指数的成份股、白小组中特玄机图2017生肖公开,备选成份股、固定收益资产(国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券(含超短期融资券)、资产支持证券、质押及买断式回购、银行存款等)、衍生工具(股指期货、权证等)及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。

  基金的投资组合比例为:本基金的股票资产投资比例不低于基金资产的90%,其中投资于中证国有企业改革指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的80%,每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如果法律法规对该比例要求有变更的,以变更后的比例为准,本基金的投资范围会做相应调整。

  本基金的业绩比较基准为:95%×中证国有企业改革指数收益率+5%×银行人民

  本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号《年度报告和半年度报告》》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和净值变动情况。

  本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

  本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

  金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。

  本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项;

  本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具等;

  本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

  划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益;

  在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当

  处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益;

  当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该收取金融资产现金流量的权利已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;

  当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认;

  本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账;

  卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;

  买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;

  卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转;(3)权证投资

  买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账;

  卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;

  买入或卖出股指期货投资于成交日确认为股指期货投资。股指期货初始合约价值按成交金额确认;

  股指期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益,股指期货的初始合约价值按移动加权平均法于成交日结转;

  申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;

  上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;

  本基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

  公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

  每个资产负债表日,本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

  (1)存在活跃市场的金融工具,按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允价值。

  与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价;

  (2)不存在活跃市场的金融工具,应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,应优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值;

  (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;(4)如有新增事项,按国家最新规定估值。

  当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,

  实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

  损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

  未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。

  (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;

  (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;

  (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;

  (4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;

  (5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;

  (6)债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;

  (7)资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;

  (8)权证收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;

  (9)股指期货投资收益/(损失)于平仓日确认,并按平仓成交金额与其初始合约价值的差额入账;

  (10) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;

  (11) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;

  (12) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。

  本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。

  其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线 基金的收益分配政策

  在存续期内,本基金(包括富国国企改革份额、富国国企改革A份额、富国国企改革B份额)不进行收益分配。

  经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;

  经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;

  根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,经国务院批准,自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税;

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,本基金运营过程中发生的增值税应税行为,以本基金的基金管理人为增值税纳税人;

  根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,自2018年1月1日起,本基金的基金管理人运营本基金过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对本基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从本基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定。

  根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例(2011年修订)》、《征收教育费附加的暂行规定(2011年修订)》及相关地方教育附加的征收规定,凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人,都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加(除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外)及地方教育费附加。

  根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税;

  根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

  根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税;根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2013年1月1日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。

  上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税;根据财政部、国家税务总局、中

  国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有

  关问题的通知》的规定,自2015年9月8日起,证券投资基金从公开发行和转

  项目 本期末(2018年12月31日)上年度末(2017年12月31日)

  项目 本期末(2018年12月31日)上年度末(2017年12月31日)

  项目 本期末(2018年12月31日)上年度末(2017年12月31日)

  项目 本期末(2018年12月31日)上年度末(2017年12月31日)

  注:(1)本基金的基金份额包括富国国企改革份额、富国国企改革A份额和富国国企改革B份额。

  (3)根据《富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金基金合同》规定,每年的基金份额定期折算基准日12月15日(若该日为非工作日,则提前至该日之前的最后一个工作日),本基金将对富国国企改革A份额和富国国企改革份额进行定期份额折算。当富国国企改革份额的基金份额净值高至1.500元或以上;当富国国企改革B份额的基金份额参考净值低至0.250元或以下时,本基金将进行不定期份额折算。

  (4)本基金于2018年12月14日进行定期份额折算,对富国国企改革份额和富国国企改革A份额按照基金合同规定的定期份额折算方法进行份额调整。根据基金管理人于2018年12月18日发布的《关于富国中证国有企业改革指数分级证券投资基金定期份额折算结果及恢复交易的公告》,折算前富国国企改革份额为7,103,609,040.44份,富国国企改革A份额为932,644,789.00份;折算后富国国企改革份额为7,381,955,050.28份,富国国企改革A份额为932,644,789.00份。

  项目名称 本期(2018年01月01日至2018上年度可比期间(2017年01

  注:基金管理费按前一日基金资产净值的1.00%年费率计提。计算方法如下:

  注:在通常情况下,基金托管费按前一日基金资产净值的0.22%年费率计提。计

  注:本基金管理人投资本基金按照公告的费率条款执行,不存在费率优惠的情况。

  7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  证券代码证券名称成功认购日 可流通日 流通受认购期末估 数量 期末 期末 备

  股票代码股票名称 日期 原因 值单价日期开盘单(单位:股) 成本总额 估值总额 注

  注:中国外运股份有限公司(以下简称“中国外运”)以3.8225倍的比例向除中

  股东发行A股的方式吸收合并外运发展。外运发展的终止上市日期为2018年12

  月28日。2019年1月18日中国外运发行的A股在上交所上市交易(交易代码

  注:截至本报告期末2018年12月31日止,本基金无因从事银行间市场债券正

  截至本报告期末2018年12月31日止,本基金无因从事交易所市场债券正回购

  券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。

  本基金投资于一家上市公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基

  证券的10%,但标的指数成分券不受此限。本基金在交易所进行的交易均与中国

  长期信用评级 本期末(2018年12月31日)上年度末(2017年12月31

  除在7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的15%。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。

  市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1利率风险

  利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。

  下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。

  于基金资产的90%,其中投资于中证国有企业改革指数成份股和备选成份股的资

  产不低于非现金基金资产的80%,每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的

  交易保证金后,现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。

  本基金管理人运用资产-资本定价模型(CAPM)对本基金的市场价格风险进行分

  1.基金的市场价格风险主要源于市场的系统性风险,即与基金的贝塔系数紧密相关;

  2.以下分析,除业绩比较基准发生变动,其他影响基金资产公允价值的风险变量保持不变。

  相关风险变量的变动 本期末(2018年12月 上年度末(2017年12月

  于2018年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的

  金融资产中属于第一层次的余额为人民币5,694,062,556.68元,属于第二层次

  的余额为人民币204,129,631.02元,属于第三层次余额为人民币0.00元(于

  2017年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

  融资产中属于第一层次的余额为人民币9,482,399,670.15元,属于第二层次的

  余额为人民币476,419,585.63元,属于第三层次余额为人民币0.00元)。

  8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资

  序号股票代码股票名称 数量(股) 公允价值(元)占基金资产净值比例(%)

  8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资

  序号股票代码股票名称 数量(股) 公允价值(元)占基金资产净值比例(%)

  序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)

  8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明

  8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明

  8.12.1申明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案

  本报告编制日前一年内,本基金持有的“交通银行”的发行主体交通银行股份有限公司(以下简称“公司”),由于公司存在:不良信贷资产未洁净转让、理财资金投资本行不良信贷资产收益权;未尽职调查并使用自有资金垫付承接风险资产;档案管理不到位、内控管理存在严重漏洞;理财资金借助保险资管渠道虚增本行存款规模;违规向土地储备机构提供融资;信贷资金违规承接本行表外理财资产;理财资金违规投资项目资本金;部分理财产品信息披露不合规;现场检查配合不力等违法违规事实,中国银行保险监督管理委员会于2018年11月9日对公司处以罚款690万元的行政处罚。由于公司存在:并购贷款占并购交易价款比例不合规;并购贷款尽职调查和风险评估不到位等违法违规事实,中国银行保险监督管理委员会于2018年11月9日对公司处以罚款50万元的行政处罚。

  本基金持有的其余9名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

  限公司采取责令改正措施的决定》以及对相关负责人的警示。公司对此高度重视,

  数量 成交金额 交总额 成交金额 交总额 成交金额 购成交 成交金额 成交总 佣金 总量的

  注:我公司对基金交易单元的选择是综合考虑券商的研究能力及其它相关因素后决定的。本报告期本基金退租券商交易单元:浙商证

  券(000944、36441)。本报告期本基金新增券商交易单元:中航证券(25707、399621)。

  1 年12月31日基金资产净值和基金份额 公司网站 2018年01月02日

  4 基金修订基金合同及托管协议等法律 券报、证券时报、证 2018年03月24日

  5 持有中兴通讯股票估值方法调整的公 券报、证券时报、证 2018年04月19日

  6 持有的中兴通讯股票估值方法调整的 券报、证券时报、证 2018年06月08日

  7 持有的中兴通讯股票估值方法调整的 券报、证券时报、证 2018年06月21日

  8 年6月30日基金资产净值和基金份额 公司网站 2018年07月02日

  9 部分基金最低申购金额、最低赎回份额 券报、证券时报、证 2018年07月20日

  11 基金最低申购金额、最低赎回份额和最 券报、证券时报、证 2018年08月13日

  17 直销中心申购的养老金客户范围及养 券报、证券时报、证 2018年10月25日

  26 基金2019年非港股通交易日暂停申购、券报、证券时报和公 2018年12月26日

  1、中国证监会批准设立上海市浦东新区世纪大投资者对本报告书如有富国中证国有企业改革道8号上海国金中心二期疑问,可咨询本基金管理

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